據(jù)河北省軟科學(xué)研究計(jì)劃項(xiàng)目“風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向下商業(yè)銀行對(duì)河北省小企業(yè)綠色信貸的研究”課題組對(duì)全省商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的調(diào)查研究顯示，九成以上的商業(yè)銀行重視貸前企業(yè)的信用考察，而對(duì)于貸款的中期檢查和后期的回訪控制，幾乎沒(méi)有做。商業(yè)銀行對(duì)于貸款的監(jiān)督控制流于制度化，缺乏靈活性，只有郵政儲(chǔ)蓄銀行在對(duì)貸后的控制上有一定的措施，但僅占銀行總數(shù)的6%。

　　在信貸風(fēng)險(xiǎn)事前管理調(diào)查中，課題組重點(diǎn)關(guān)注了信貸工作人員財(cái)務(wù)分析能力。調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，有53%的銀行信貸人員能看懂編制企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表，47%的銀行信貸人員處于一般水平，在選取的15家銀行資料中，只有1家銀行的信貸人員能夠?qū)ζ髽I(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行深入分析，占比僅為6%。占94%的銀行信貸人員，對(duì)小微企業(yè)財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果及發(fā)展趨勢(shì)的分析僅限于常規(guī)的財(cái)務(wù)比率，這表明，商業(yè)銀行在評(píng)估小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)方面的專業(yè)能力仍有待加強(qiáng)。

　　另一方面，今年1月8日，銀監(jiān)會(huì)發(fā)文要求系統(tǒng)重要性銀行訂立“生前遺囑”。按照這一規(guī)定，五大國(guó)有銀行和八家股份制銀行均需擬訂并提交“恢復(fù)與處置計(jì)劃”，即當(dāng)其陷入實(shí)質(zhì)性財(cái)務(wù)困境或經(jīng)營(yíng)失敗時(shí)快速有序的處置方案。商業(yè)銀行既要服從政府政策，給小微企業(yè)以資金上的支持，又要獨(dú)立承擔(dān)小微企業(yè)信貸的巨大風(fēng)險(xiǎn)。

　　課題組研究認(rèn)為，應(yīng)該高度重視河北省小微企業(yè)信貸出現(xiàn)的高風(fēng)險(xiǎn)特征，并做好相關(guān)防范工作。“要樹(shù)立全面風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，著力培育獨(dú)特的風(fēng)險(xiǎn)文化。”信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系要貫徹全員、全過(guò)程、全方位的內(nèi)部控制基本要求。同時(shí)“要加大員工培訓(xùn)力度，重點(diǎn)提升信貸人員素質(zhì)”。定期開(kāi)展分層次的風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，著力強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的專業(yè)化流程的培訓(xùn)及相關(guān)專業(yè)領(lǐng)域的技能培訓(xùn)。專業(yè)技能培訓(xùn)應(yīng)從財(cái)務(wù)質(zhì)量的視角審視小微企業(yè)信息質(zhì)量，以企業(yè)經(jīng)營(yíng)背景、經(jīng)營(yíng)環(huán)境、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的分析為基礎(chǔ)，以財(cái)務(wù)質(zhì)量分析為核心內(nèi)容，利用企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表等資料對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量、資本結(jié)構(gòu)質(zhì)量、利潤(rùn)質(zhì)量以及現(xiàn)金流量質(zhì)量等方面展開(kāi)全面深入分析。

　　按照內(nèi)部控制的內(nèi)部環(huán)境要素的要求，規(guī)范的組織機(jī)構(gòu)的建立是風(fēng)險(xiǎn)防范的第一道屏障。為此，課題組專家建議，應(yīng)進(jìn)一步健全完善公司治理機(jī)構(gòu)，在確保董事會(huì)主體作用發(fā)揮的基礎(chǔ)上，還要設(shè)立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門。